Информация по результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия на проект решения Собрания депутатов Кесовогорского района «О бюджете Кесовогорского района Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»
Заключение Контрольно-счетной палатой Кесовогорского района на проект Решения Собрания депутатов Кесовогорского района «О бюджете Кесовогорского района Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» подготовлено в соответствии Бюджетным кодексом Российской Федерации, разделом VIII «Положения о Контрольно-счетной палате Кесовогорского района» и пункта 9 Положения «О бюджетном процессе в Кесовогорском районе Тверской области».
Основные направления налоговой и бюджетной политики Кесовогорского района (далее – основные направления) сформированы в соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Кесовогорском районе, утвержденном решением Собрания депутатов Кесовогорского района от 06.12.2013 г. №33 (с изменениями).
При подготовке учитывались положения следующих документов:
1. Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года».
2.Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 15 января 2020 года.
3. Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов, разработанных Министерством финансов Российской Федерации.
4. Стратегии социально-экономического развития Тверской области на период до 2030 года, утвержденной Распоряжением Правительства Тверской области 24.09.2013 № 475-рп.
6. Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»,
7.Прогноза социально-экономического развития Кесовогорского района на 2021 год и плановый период.
8. Муниципальных программ Кесовогорского района.
Основными задачами налоговой политики являются обеспечение прочной финансовой базы, повышение собираемости налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, содействия занятости населения Кесовогорского района и развитие малого и среднего предпринимательства, проведение оценки эффективности предоставляемых на муниципальном уровне льгот.
Бюджетная политика на 2021 год и на 2022-2023 годы строится исходя из прогнозов поступления доходов района.
В соответствие с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в Кесовогорском районе Тверской области формирование доходов бюджета Кесовогорского района на очередной финансовый 2021 год и на плановый период 2022-2023 годов осуществлялось на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Кесовогорский район» на 2021-2023 г.г., основных направлениях бюджетной и налоговой политики Кесовогорского района на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов и оценки поступлений доходов в бюджет в 2020 году.
Основные параметры бюджета Кесовогорского района на 2021-2023 годы характеризуются следующими данными (тыс. руб.):
Таблица №1
№ |
Показатели |
2020 год |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
уточненные доходы |
ожидаемое исполнение |
предусмотрено проектом решения |
предусмотрено проектом решения |
предусмотрено проектом решения |
||
1 |
Доходы всего |
294236,1 |
280605,4 |
255049,8 |
237119,8 |
239940,4 |
2 |
Налоговые и неналоговые доходы |
125603,2 |
111972,5 |
112290,0 |
110531,3 |
111202,2 |
3 |
Безвозмездные поступления |
168632,9 |
168632,9 |
142759,8 |
126588,5 |
128738,2 |
4 |
Расходы |
309883,7 |
306269,5 |
274770,6 |
237119,8 |
239940,4 |
5 |
Дефицит (профицит) |
-15647,6 |
-25664,1 |
-19720,8 |
0 |
0 |
Доходы проекта бюджета Кесовогорского района предусмотрены в следующих объемах:
- на 2021 год - в сумме 255049,8 тыс. руб., что меньше на 39176,3 тыс. руб., или на 13,3 % уточненных доходов 2020 года (294236,1тыс. руб.) и меньше на 25555,6 тыс. руб. или на 9,1% ожидаемого исполнения за 2020 год (280605,4 тыс. руб.);
- на 2022 год - в сумме 237119,8 тыс. руб., или меньше проекта, предусмотренного на 2021 год на 7,0 %;
- на 2023 год - в сумме 239940,4 тыс. руб., или больше проекта, предусмотренного на 2022 год на 1,2%.
Таким образом, уменьшение доходов бюджета Кесовогорского района с 2021 года по 2023 год составит 15109,4 тыс. руб., или 5,9%.
В прогнозе основных характеристик районного бюджета на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов налоговые и неналоговые доходы предусмотрены:
- на 2021 год - в сумме 112290,0 тыс. руб., что на 13113,2 тыс. руб., или на 10,6 % меньше уточненных показателей на 2020 год или на 317,5 тыс. руб. больше оценки ожидаемого исполнения за 2020 год (111972,5 тыс. руб.);
- на 2022 год – в сумме 110531,3 тыс. руб., что ниже, предусмотренного на 2021 год, на 1,6%;
- на 2023 год – в сумме 111202,2 тыс. руб., больше 2022 года на 0,6%.
При этом необходимо обратить внимание на то, что сокращены безвозмездные поступления:
- на 2021 год – предусмотрены в сумме 142759,8 тыс. руб. меньше оценки ожидаемого исполнения за 2020 год на 25873,1 тыс. руб. или на 15,3%;
- на 2022 год - в сумме 126588,5 тыс. руб. или меньше назначений 2021 года на 11,3%;
- на 2023 год - в сумме 128738,2 тыс. руб. или больше назначений 2022 года на 1,7 %.
Таким образом, безвозмездные поступления в 2023 году планируются ниже оценки ожидаемого исполнения за 2020 год на 23,7 % или на сумму 39894,7 тыс. руб.
Расходы проекта решения Собрания депутатов «О бюджете Кесовогорского района Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» характеризуются следующим образом:
- на 2021 год предусмотрены в сумме 274770,6 тыс. руб., что на 31498,9 тыс. руб., или на 10,2 % меньше оценки ожидаемого исполнения за 2020 год (306269,5 тыс. руб.);
- на 2022 год – в сумме 233869,8 тыс. руб., меньше проекта, предусмотренного на 2021 год, на 14,9%;
- на 2023 год – в сумме 233340,4 тыс. руб., меньше проекта, предусмотренного на 2022 год, на 0,2%.
Таким образом, уменьшение расходов бюджета с 2020 года по 2023 год составит 72929,1 тыс. руб., или 23,8 % к оценке ожидаемого исполнения за 2020 год.
Бюджет района на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов формируется на основе объемов бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации пятнадцати муниципальных программ, в соответствии с шестью согласованными проектами постановлений Администрации Кесовогорского района о внесении изменений в ранее утвержденные муниципальные программы, объем бюджетных ассигнований, на финансовое обеспечение реализации которых изменяется в очередном финансовом году и плановом периоде и девятью постановлениями Администрации Кесовогорского района об утверждении муниципальных программ на период 2021-2026 годов.
Проектом районного бюджета Кесовогорского района на 2021 год предусмотрен дефицит в сумме 19720,8 тыс. руб., на плановый период 2022 и 2023 годов предусматривается сбалансированный бюджет.
Источники финансирования дефицита на 2021 год и плановый период, остатки средств на начало года.
Проектом районного бюджета на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов не предусматриваются муниципальные заимствования.
Проектом районного бюджета на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов не предусматривается предоставление бюджетных кредитов из бюджета района бюджетам поселений.
Представленный на экспертизу проект решения Собрания депутатов Кесовогорского района «О бюджете Кесовогорского района Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» сформирован в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Положением «О бюджетном процессе в Кесовогорском районе Тверской области» и в целом обеспечивает выполнение основных направлений бюджетной и налоговой политики Кесовогорского района.
Контрольно-счётная палата Кесовогорского района рекомендует Собранию депутатов Кесовогорского района рассмотреть и утвердить проект решения Собрания депутатов Кесовогорского района «О бюджете Кесовогорского района Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».
Председатель
Контрольно-счётной палаты
Кесовогорского района: С.В. Филиппова